贵州省安顺市财政局


安府发〔2004〕2号
安顺市人民政府关于印发安顺市使用国家开发银行贷款资金管理办法的通知
各县、自治县、区人民政府（管委会），市直有关部门
　　《安顺市使用国家开发银行贷款资金管理办法》已经市人民政府第78次市长办公会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年十二月二十八日


　　　　　　　　　　　　　　安顺市使用国家开发银行贷款资金管理办法

为了加强安顺市使用国家开发银行贷款资金管理，确保贷款资金安全、有效使用，按期归还，提高投资效益，结合我市实际，制定本办法。
第一章 总则
第一条 “国家开发银行贷款资金”（以下简称贷款资金）是指安顺市人民政府以政府信誉向国家开发银行承借承还的专项资金。
第二条 安顺市人民政府授权安顺市国有资产投资营运有限公司作为资金借承还的具体实施单位，并对此项资金进行监督和管理。
第三条 贷款资金实质上是提前使用将来的财政收益及项目投资收益，对此项资金视为国债资金进行管理，按规定设立专项资金帐户，实行单独建帐，专户管理，专款专用。同时严格执行代理金融机构制定的资金划拨管理办法。
第四条 贷款金主要用于安顺市重点建设项目，严格按照国家、省、市有关基本建设管理办法管理，严格执行项目法人责任制、招标投标制、合同管理制、工程监理制，工程质量实行终身责任制。
第五条 使用贷款资金的项目单位必须在指定的代理金融机构开设专户，并按照国家基本建设财务制度进行会计核算。
第二章 资金的使用与归还
第六条 贷款资金主要用于经国家开发银行认可，并经市发展计划委员会批准立项的安顺市重点建设项目。
第七条 各项目建设单位，在项目实施过程中，不得提取项目管理费用，不得贷款资金支付项目前期费用以及办公费、管理费等。
第八条 贷款资金的归还，本着“谁使用，谁归还”的原则。各级政府使用贷款资金，由各级政府负责归还（包括本息），企事业单位使用贷款资金，由企事业单位归还（包括本息）。
第九条 各用款单位自第一笔借款业务发生起，利息按季度据实支付。从还款年度起，每年10月底前将应还本金额汇入营运公司帐户。
第三章 资金的拨款程序
第十条 各建设单位申请贷款资金须报送以下资料：
（1）借款申请书、项目批复文件、可行性研究报告及批复文件、初步设计批复文件或经批准的项目概算。
（2）市发展计划委员会、市财政局下达的项目贷款计划。
（3）批准开工文件；
（4）经有关部门审定的施工合同；
（5）经有关部门认可的工程预算。
（6）工程进度报表（需有监理机构的签字），大型设备订货合同、征地、拆迁等合同。
经市发展计划委员会、市财政局、项目主管部门审查后，报市长办公会议研究审定。
市长办公会议审定后，由市人民政府分管市长签署具体使用资金额度。
　　第十一条 国有资产投资营运公司根据市长办公会议审定的贷款金额与项目单位签订借款合同。
　　第十二条 各县（区）申请贷款资金时，应由县（区）计经局、财政局向市发展计划委员会，市财政局报送第十条所列材料，经市长办公会议审一后，由县（区）财政局与国有资产投资营运公司签订贷款合同。
　　　　　　　　　第四章 资金的监督与管理
　　第十三条 各建设单位应严格按规定使用贷款资金，不得擅自调整和改变资金用途，如确需调整须商市发展计划委员会、市财政局同意后报市政府批准，未经批准不得擅自调整计划。
　　第十四条 国家开发银行贷款项目涉及政府采购范围的，严格按照《中华人民共和国政府采购法》规定执行。
　　第十五条 各建设单位应切实加强建设项目的财务管理，落实责任制。严格按照《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理若干规定》设置单独的基建帐，进行财务核算。
　　第十六条 建设单位违反财务管理挪用、截留贷款资金及未经批准擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容的，立即停止拨款，由市监察、计划、财政、审计等部门追还被挪用、截留的资金；并追究项目法人单位及其主管部门有关领导人的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第十七条 各级计划、财政、审计和监察部门对国家开发银行项目资金的使用按照国家有关的法律、法规和本办法实施监督与管理。
　　第十八条 各建设单位应按国家规定，向市发展计划委员会、市财政局、审计局、银行等部门报送月份、季度和年度财务会计报表及工程进度情况说明。
　　　　　　　第五章 附则
　　第十九条 本办法由市财政局负责解释。
　　第二十条 本办法自发布之日执行。





国家教育委员会 财政部


关于加强普通教育经费管理的若干规定

1988年3月9日，国家教委 财政部


第一条 为了加强对普通教育经费的管理和使用，严肃财经纪律，提高资金的使用效果，特制定本规定。
第二条 教育行政部门和学校要认真贯彻执行国家的教育、财经方针政策和法规，运用科学的管理方法，合理安排、使用教育经费。
第三条 各级财政、教育部门安排教育经费预算，应根据地方财力，逐步实行定额加专项的办法，以保证教育事业发展的需要。教育行政部门在安排所属单位和学校预算时，须认真执行勤俭办学的方针，实行“经费包干、结余留用、超支不补、自求平衡”的原则，学校有权统筹安排使用教育经费。
第四条 教育行政部门要加强对学校的定编、定员管理。要压缩非教学人员的比例，教学人员的增加要与教育事业的发展相适应。对超编人员和经过培训仍不能胜任教学工作的人员要抓紧采取有力措施，妥善安排。要进一步整顿中小学民办教师队伍，今后各地不再增加新民办教师，擅自吸收的必须限期清退，逾期不退的，追究领导者责任，财政部门不予列支。
第五条 各地用于教育事业的专项补助费，财政部门应会同教育部门安排下达，做到专款专用。各级财政、教育部门要对专项补助费的使用，加强监督和检查，逐步建立和健全资金使用责任制和追踪反馈制度。由于受时间或其他条件限制，当年未用完的部分，需报经财政部门同意后作结转处理，不得虚列支出。如遇特殊情况需要串项使用时，须经教育行政部门商财政部门批准后执行。
第六条 各级教育行政部门和学校应加强对预算外资金的管理。所有预算外资金，必须专户储存，统一由财务部门进行管理，并按照国家规定的收支范围，切实管好用好。不准将预算内资金转为预算外，也不准把预算外支出挤入预算内开支。
第七条 根据中办发〔1986〕22号《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强中小学危房修缮和改造的通知》的精神，中小学基本建设投资、事业费和自筹资金都要安排一定比例用于中小学校舍修建。地方机动财力和预算外资金安排的校舍建设专项资金，可不纳入基本建设投资控制规模，但必须专款专用。
第八条 各地人民政府应根据工作需要和精简的原则，合理确定教育行政部门的行政编制并拨给相应的行政经费。教育行政部门必须严格控制编制人数，凡经编制部门批准的事业编制，其经费可在事业费中列支。
第九条 县教育行政部门和直属事业单位的办公用房、职工住房等实际问题，当地人民政府应统筹安排，妥善解决。根据国务院办公厅国办发〔1986〕32号通知精神，县局级单位不宜配备小汽车。如县教育行政部门确因工作情况特殊，需要配置业务用车的，要从严掌握，并报经省“控办”批准后购买。
第十条 学校校办工厂办厂初期或生产经营中临时发生资金周转困难时，可按照原教育部、财政部（82）教供字028号文件下发的《全国中、小学勤工俭学财务管理暂行办法》第六条的规定办理。即“学校开展勤工俭学的资金，主要应靠内部逐步积累解决，初办时期或临时发生周转困难时，教育主管部门可视情况在本系统内适当调借或商由财政部门和银行借、贷解决。”
第十一条 学校或单位利用勤工俭学等预算外资金给教职工发放奖金、补贴，应严格按国家有关规定执行。
第十二条 鼓励各种社会力量集资办学，积极发展教育事业。对于中小学收取的杂费、考生报名考务费等收费项目和标准，由各省、自治区、直辖市教育行政部门会同财政、物价部门统一制订。学校一律不得自订标准，滥收费。各地应严格控制社会各方面向学校征收费用，严禁向学校乱摊派钱、物。
第十三条 教育行政部门和学校应按照财政部门的有关规定处理会计账务，不得以拨作支，基层单位不得以领代报，虚列支出。
各级教育行政部门和学校都要建立健全各项财务管理规章制度，应本着勤俭办学，勤俭节约的原则安排支出，反对铺张浪费，禁止用公款旅游，大吃大喝，挥霍浪费国家资财。
第十四条 各级教育行政部门应根据国务院关于审计工作的有关规定，加强经常性的监督检查，各级财政部门也要做好对教育经费的管理和监督工作。
第十五条 各级教育行政部门要加强财会队伍的建设，通过各种培训，提高财会人员业务素质和管理水平。财会人员应忠于职守，坚持原则，严格执行财经制度。除了做好日常的记账、算账、报账工作外，应充分运用会计手段，开展财务活动分析，及时提供有关经费使用效果的信息和改进建议。
第十六条 各级教育行政部门应加强财务工作的领导，健全财会机构，充实财会人员。要严格执行财经纪律，实行“一支笔”审批制度。
第十七条 各级教育、财政部门可根据本规定结合实际，制定具体办法。