论我国现代公司法人治理
“三权分立——制衡”结构模式形成根因

殷 武*
（西北政法学院，西安，710063）


摘 要：公司法人治理结构是近些年来法学界、经济学界、企业界普遍关注的问题，我国《公司法》从立法上确立了公司法人治理的“三权分立——制衡”结构模式，本文试图对这一模式形成的根因予以分析。
关键词：公司法人治理 三权分立——制衡结构模式 法哲学 产权基础

一、我国现代公司法人治理的“三权分立——制衡”结构模式
公司法人治理结构这一问题，近些年来始终是公司法中的一个热点与难点[1]，也是法学界、经济学界、企业界普遍关注的问题。所谓公司法人治理结构（Corporate Governance Structure），也称之为公司治理结构，是指所有者，经营者和监督者之间透过公司权力机关（股东大会），经营决策与执行机关（董事会、经理），监督机关（监事会）而形成权责明确，相互制约，协调运转和科学决策的联系，并依法律、法规、规章和公司章程等规定予以制度化的统一机制[2]；通俗地讲，就是公司的领导和组织体制机构，通过治理结构形成公司内部的三个机构之间的权力的合理分配，使各行为人权责明确，相互协调，相互制衡的关系，保证公司交易安全，运行平稳、健康，使股东利益及利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人等）共同利益得到平衡与合法保护。
我国1993年12月29日颁布的《公司法》第三章第二节、第三节、第四节的规定，从立法上确立了我国现代公司法人治理的“三权分立——制衡”结构模式，公司法分别设立股东大会（第一百零二条），董事会（第一百一十二条），监事会（第一百二十四条）来分别行使决策权（第一百零三条），经营权（第一百一十二条），监督权（第一百二十六条）；即由股东组成的股东大会，并由其选举董事组成董事会，把公司法人财产权委托给董事会管理，董事会代表公司运作公司法人财产权并聘请经理等高级职员具体执行，同时股东大会与职工民主选举产生监事组成监事会，由其监督董事会，经理行使职权[3]，这样从立法上形成了我国现代公司法人治理的“三权分立——制衡”结构模式。

二、我国现代公司法人治理“三权分立——制衡”结构模式形成的根因
公司制是现代企业制度的一种有效组织形式，公司法人治理结构是公司制的核心[4]。我国现代公司法人治理“三权分立——制衡”结构模式的确立是现阶段经济发展的必然要求，该模式的形成是由现阶段公司治理的价值目标，产权基础所决定，在借鉴西方 “三权分立”学说及西方公司治理模式的经验基础上确立的。
1、公司治理的价值目标是“三权分立——制衡”结构模式形成的哲学基础
为什么要进行公司法人治理？即公司治理的价值目标是什么？这是研究公司法人治理必须解决的问题，它是进行公司治理，建立公司治理模式的前提条件。
哲学上，价值论就是研究客体有用性的理论，即客体有用于或满足主体需要的理论，它揭示由一定物质生活条件所决定社会效率，社会秩序，一定行为自由，一定正义理念，进而实现人们主观上所期望的价值。价值一定程度上讲即利益。公司治理所要实现的目标是通过促进利益各方协作，实现利益各方的激励相容，以达到维护股东和利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人）利益和实现公司的经营目标及社会公共利益，最终促进社会经济发展。因此公司法人治理所要实现的价值目标就是要揭示公司的制度性安排用于满足主体人需要的属性，在诸多有用性里，安全交易、公平正义、效率将成为公司治理所追求的价值目标。
（1）交易安全是公司治理的基础，这是由公司的商事特征所决定的。交易安全得不到保证，公司股东及其利益相关者的全部利益都得不到实现；没有交易安全，交易很难发生，公司就无法生存与发展；它也是公平、正义、效率等价值取向永久存续的前提。
（2）效率即利益，是公司治理的最高目标。公司治理就是要协调各种资本要素、管理要素、生产要素之间的关系；股东与公司的关系，股东与董事的关系，董事与经理的关系，公司与员工的关系，公司与债权人的关系，公司与政府的关系并使之高效运转，来实现股东及利益相关者的共同利益和公司的经营目标及社会公共利益。它使公司内外部的各种资源实现配置后的效率最大化，目的是为满足股东及利益相关者利益与社会公共利益的实现。
（3）公平与正义是公司治理的根本内容。公平、正义作为法律价值是人类理性永恒的追求。公司保护股东权平等原则，遵循利益与风险相一致的正义观念。公司法人治理实质上是在公平理念指引下，在股东及利益相关者利益、社会公共利益上寻找一个平衡点，使各自的利益在投入产出原则下实现社会正义。
我国现代公司法人治理的“三权分立——制衡”结构模式的确立是通过股东大会行使决策权，董事会、经理行使经营控制权，监事会行使监督权形成相互协调，相互监督、相互制衡的机制，最终是使公司能正常运转，交易安全；在公平、正义理念下，实现股东、利益相关者利益及社会公共利益的实现。交易安全、公平正义、效率也就成为“三权分立——制衡”结构模式形成的哲学基础。
2、股权、经营权、监督权与法人财产权的分离的产权现状是现代公司法人治理“三权分立——制衡”结构模式形成的经济基础。
公司是投资者的工具[5]。投资者（股东）出资设立公司的目的是利用公司这个工具为其实现利益，因其投资行为而产生两个主体、两种权利、两种责任。出资人将其财产投资公司后，即丧失了对该财产的所有权，作为丧失对其原财产所有权的对价，公司给予其股权，实现了股权与法人财产权的分离。股权与法人财产权相伴而生，又相互分离[6]，这一产权关系的重大变革是公司权力机关分立的前提和基础[7]。
随着经济的发展，社会对经营者的素质提出了更高的要求，古典公司股东所有权与经营权合二为一的结构难以适应经济发展的需要，股东不再参与经营而选举自己的代表管理公司，由董事会管理公司并由其聘任经理具体经营，管理层形成，实现了法人财产权与经营权的再次分离。现代公司运行是资本要素，管理要素，生产要素相互结合而实现各自主体利益的过程。在公司发展中，内部分散的各要素主体为实现自己的利益而斗争，最终形成股东、管理层、员工三大“利益集团”。管理层职业化后，其实际经营公司甚至完成控制公司，出现了“内部人控制问题[8]”，原本最大权利者的股东，对公司的控制与监督一步步开始弱化，最后只剩下股息请求权、剩余索取权了，相比管理层而处于弱势地位；同样，公司的运转情况与大量员工的命运息息相关，但员工没有决策权、经营权，只能投入自身的劳动，其利益一直处于股东、管理层控制之中，也处于劣势。股东、管理层也同样明白，没有员工的劳动，公司这台机器就永远无法运转；要想让公司这台机器运转良好，还必须努力关注和满足员工的利益；员工也处于自身利益要求，而主动参与公司的运转；只有资本要素、管理要素、生产要素三者很好的结合，公司运转才能正常。实现盈利最初的体现是法人财产的增加，此时，股东尽管相比管理层而处劣势，但仍改变不了他是公司最终所有人的地位，为保证其股息请求权、剩余索取权的实现，而与同样处于劣势的员工站在一起，共同行使对管理层从法人财产权而派生出来的监督权。这就形成了在法人财产权基础之上的股权、经营控制权、监督权的分离。为了平衡利益，由股东组成股东大会享有最终决定权——即决策权，由股东大会选举董事组成董事会享有经营管理权，并由其聘任经理主管经营事务，股东与员工共同组成监事会行使监督权，这样就形成了以法人财产权为基础，股权、经营权、监督权的三权分离产权状态。股东会、董事会、监事会三机关确立并行使决策权、经营权、监督权，形成三权分立与制衡的权力配制及约束结构，这是法律平衡股东及其利益相关者及社会公共利益的结果，形成适应我国公司法人治理结构的三权分离的产权结构模式.因此，以公司法人财产权为基础的三权分离的产权关系是我国现代公司治理“三权分立—— 制衡”结构模式形成的经济基础。
3、“三权分立”学说的引入是现代公司法人治理“三权分立——制衡”结构模式形成的思想基础。
我国《公司法》确立了股东大会、董事会、监事会三权分立与制衡的权力构造机制，充分体现了三权分立的思想，它来源于“三权分立”学说。所谓“三权分立”，是资产阶级国家政治制度的一项重要原则，即立法、行政和司法三种国家权力分别由三个不同机关掌握，各自独立行使，相互制约的制度。这一原则以十七、十八世纪资产阶级启蒙思想家洛克、孟德斯鸠等人的分权学说为基础。他们当时提出这一学说，是为了反对君主专制，要求建立资产阶级君主立宪制度，具有进步意义。资产阶级取的政权后，把它订入宪法，作为基本政治制度的一项基本原则确定下来。一般是议会行使立法权，内阁或总统行使行政权，法院行使司法权[9]。三权分立，是国家机关的分权形式，经过西方国家数百年的实践，说明它适应了资产阶级国家生存、发展的需要，有其生命力与制度合理性。公司作为独立主体的商事组织，也存在内部权力如何配置，如何分权问题，“如同一位著名的法学家所说的，公司法面临一个宪法问题：将某种宪法意义的形式加于公司经济之上的问题”[10]；吸收人类优秀的文化传统、思想、制度在现代公司治理中成为必要。我国《公司法》吸收了“三权分立”的思想，创设了股东大会、董事会、监事会三机关，分别行使决策权、经营控制权、监督权，形成“三权分立——制衡”的法人治理结构模式。
4、西方公司治理模式是我国现代公司法人治理“三权分立——制衡”结构模式形成的实践基础。
西方公司近400年的发展，公司治理方面制度健全，对我国立法极具借鉴意义。由于各国法哲学、历史传统、政治制度及其他条件的不同，各国的公司治理结构因而各不相同，大体上有三种模式：
（1）日本模式:

该模式下公司治理结构是股东大会、董事会、经理、监察人组成。股东大会决定董事、监察人的人选。特点是经营阶层（董事会、经理）决策的独立性强，基本不受股东直接影响，但易致内部人控制，因此，设监察人制度以抗衡。
（2）美国模式:

该模式的治理结构由股东大会、董事会和高层经营人员（首席执行官）组成的执行机构、公共会计师三部分组成。董事会是公司的法定代表机关和最高决策机关[11]。董事会主席不是法定代表人。特点是股权十分分散，一般股东与公司关系比较淡化；经理层有较大的独立性，但仍要受到股东强有力的制约。公共会计师由股东大会任命，对董事会、首席执行官的行为进行审核、监督，是对管理层控制权的监督。
（3）德国模式:

该模式下公司运营时，股东、董事会阶层和职工共同决定公司重大政策、目标和战略；监事会对董事会成员有任免权，决定公司的经营方针，投资方案等，监事会作用大；员工参与性强。特点是关注股东与利益相关者的共同利益。
三种模式各有其优缺点。三者都体现了决策权、经营控制权、监督权三种权力配置，只不过是权力配置的方式，分权的组织形式、侧重点及权力行使方式不同而已。三种治理模式体现其保护的股东利益也不尽相同，在德国模式中对员工利益的保护比日本、美国模式更为强列。尽管我国公司治理起步晚，但起点高。上述三种模式为我国现代公司法人治理提供了实践经验，在关注股东利益的同时，利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人）的利益也提到了议事日程。我国《公司法》在借鉴上述三种模式经验基础上，也确立了由股东组成的股东大会行使决策权，由股东大会选举产生的董事组成董事会及其聘任的经理行使经营控制权，为了抗衡管理层的控制权，为关注股东及职工利益，由股东、职工共同组成监事会共同行使对董事会经理的监督权。三种权力在配置过程中处于同等重要的地位，这样形成我国独特的现代公司治理的“三权分立——制衡”结构模式。



参考文献：
[1]江平、许冰梅，《论公司法的修改与完善》，人大复印资料《经济法学，劳动法学》，2002.7第4页。
[2]梅慎实，《现代公司治理结构规范运作论》，中国法制出版社，北京，2002.3，第8—9页。
[3]、[7]梅慎实，前揭书，第234页、第203页。
[4]见《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》。
[5]叶林，《中国公司法》，中国审计出版社，1998版，第1页。
[6]郭富青，《公司法教程》，陕西人民出版社，1999版，第126—127页。
黑龙江省人民政府


黑龙江省人民政府令(第12号)



　　《黑龙江省测绘成果管理办法》业经二○○九年七月二日省人民政府第二十七次常务会议讨论通过，现予公布，自二○○九年九月一日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省　长



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年八月六日






　　　　　　　　　　　　　黑龙江省测绘成果管理办法

　　第一条　为了加强测绘成果管理，维护国家安全，促进测绘成果社会化应用，根据《中华人民共和国测绘法》、《中华人民共和国测绘成果管理条例》等法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。



　　第二条　本省行政区域内测绘成果的汇交、保管、利用和省级重要地理信息数据的审核与公布，适用本办法。



　　第三条　省测绘行政主管部门负责全省测绘成果的统一监督管理，并组织实施本办法。其他有关部门按照职责分工负责本部门有关的测绘成果管理工作。市（地）、县（市）测绘行政主管部门（以下简称市、县测绘行政主管部门）负责本行政区域内测绘成果的统一监督管理。



　　第四条　测绘成果依法实行汇交制度。基础测绘成果应当汇交副本；非基础测绘成果应当汇交目录。国家和地方财政投资完成的测绘项目，由测绘项目承担单位负责汇交；使用其他资金完成的测绘项目，由测绘项目出资人负责汇交。



　　第五条　下列基础测绘成果应当向省测绘行政主管部门汇交副本：（一）国家等级的天文、三角、导线、水准、长度、重力测量和卫星大地测量所获取的数据和图件资料；（二）国家基本
比例尺１∶５０００、１∶１万、１∶２．５万、１∶５万、１∶１０万、１∶２５万、１∶５０万、１∶１００万地图、影像图及其数字化产品；（三）基础航空摄影所获取的数据、影像资料；遥感卫星和其他航天飞行器对地观测所获取的基础地理信息数据及影像资料；（四）编制国家、省、市、县级综合地图集、册）和普通地图（集、册）；（五）基础地理信息系统的数据、信息等。



　　第六条　下列测绘成果应当向测绘项目所在地的市测绘行政主管部门汇交副本或者目录：（一）国家基本比例尺１∶５００、１∶１０００、１∶２０００地图、影像图及其数字化产品的副本；（二）５平方千米以上１∶５００、１∶１０００、１∶２０００、１∶５０００比例尺专题测绘成果目录；（三）非基础航空摄影数据、影像资料目录；（四）国家、省及地方重点建设工程中的测绘成果目录。



　　第七条　外国组织或者个人经批准在本省行政区域内与国内有关部门或者单位合资、合作完成的测绘成果，中方合资、合作者应当在依法向国务院测绘行政主管部门提交全部测绘成果副本的同时，向省测绘行政主管部门汇交测绘成果目录。



　　第八条　测绘项目出资人或者承担国家和地方财政投资的测绘项目的单位，应当自测绘项目完成之日起三个月内，按照本办法第五条、第六条、第七条的规定汇交测绘成果副本或者目录。市测绘行政主管部门应当在收到测绘成果副本或者目录后的一个月内进行汇总，并报送省测绘行政主管部门。省测绘行政主管部门应当对汇交的测绘成果副本、目录进行整理，定期编辑全省测绘成果资料目录，向社会公布。



　　第九条　有关部门掌握的地名、境界、交通、水系、水利设施、土地覆盖等地理要素或者地表人工设施发生重大变化时，应当在六个月内将变化后的资料提供给本级测绘行政主管部门。测绘行政主管部门应当对变化的地理信息数据进行更新。



　　第十条　基础测绘成果应当由测绘行政主管部门指定的单位统一保管。保管单位应当建立健全基础测绘成果资料的保管制度，对接收的测绘成果资料及时进行分类编号、登记造册，并建立档案；未经测绘行政主管部门批准，不得擅自复制、提供、转让或者开发利用所保管的测绘成果。



　　第十一条　测绘成果生产、使用单位应当按照国家保密、消防及档案管理的要求，建立健全测绘成果保管制度，配置必备的保管设施并指定专人负责保管；测绘成果保管人员变动时，应当履行交接手续；发生测绘成果丢失或者泄密事故时，应当立即向当地测绘行政主管部门报告。



　　第十二条　法人或者其他组织需要利用属于国家秘密的基础测绘成果的，需按要求填写使用申请表，向测绘成果所在地的测绘行政主管部门提出申请，并提交下列材料：（一）使用证明函；（二）单位注册登记证书和相应的组织机构代码证及复印件；（三）经办人身份证及复印件；（四）单位的保密管理规章、内部使用手续，以及包含保管设施、环境等内容的说明材料；（五）负责保管涉密成果的内部机构名称、人员姓名和联系方式。测绘行政主管部门受理申请后，申请材料齐全、符合法定形式，能够当场作出审查决定的，应当当场予以审批；情况特殊、不能当场作出审查决定的，应当在十个工作日内予以审批。



　　第十三条　测绘行政主管部门批准使用涉密测绘成果的，法人或者其他组织应当与测绘成果保管单位签订安全保密责任协议，明确该项测绘成果的密级、保密及知识产权保护等方面的权利和义务。县级以上测绘行政主管部门应当定期对涉密测绘成果的使用范围和保管情况进行监督检查。



　　第十四条　测绘成果保管单位、使用单位销毁失去使用和保存价值的测绘成果时，应当进行鉴定，并履行登记造册和监销手续。测绘成果保管单位销毁涉密测绘成果，应当征得指定其保管的测绘行政主管部门同意；测绘成果使用单位销毁涉密测绘成果，应当征得批准其使用的测绘行政主管部门同意，并向提供测绘成果的保管单位备案。销毁边境地区的涉密测绘成果，应当征得省测绘行政主管部门同意。



　　第十五条　下列信息数据属于省级重要地理信息数据：（一）黑龙江省版图重要特征点、地势、地貌分区位置等地理信息数据；（二）拟冠以“黑龙江”、“黑龙江省”、“全省”等字样的地理信息数据；（三）黑龙江省重要山峰的高程、位置；（四）经相邻市（地）、县（市）人民政府联合勘定并经省人民政府批复的市（地）、县（市）界线长度及行政区域面积；（五）省测绘行政主管部门商其他有关部门确定的重要自然和人文地理实体的位置、高程、深度、面积、长度及属性等信息数据
。



　　第十六条　需要公布省级重要地理信息数据的单位或者个人，应当向省测绘行政主管部门提交所要公布的省级重要地理信息数据资料。省测绘行政主管部门应当对提交材料进行审核，并与相关行政主管部门会商后，报省人民政府批准，由省人民政府或者其授权的部门公布。法律、法规另有规定的，从其规定。



　　第十七条　省测绘行政主管部门对省级重要地理信息数据的审核、公布实行统一管理。任何单位和个人不得擅自公布省级重要地理信息数据。在行政管理、新闻媒体传播、公开出版及对外交流等对社会公众有影响的活动中，需要使用省级重要地理信息数据的，应当使用依法公布的数据。



　　第十八条　违反本办法规定，法律、法规已经规定行政处分、行政处罚的，依照其规定；法律、法规未规定的，按照本办法的规定处理。



　　第十九条　测绘成果保管单位违反本办法第十条规定的，由测绘行政主管部门责令改正；逾期未
改正或者对汇交的测绘成果擅自复制、提供、转让、开发利用的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重的，取消对测绘成果保管单位的指定。



　　第二十条　测绘成果生产、使用单位违反本办法第十一条规定，未按照要求保管测绘成果的，由测绘行政主管部门给予警告，责令改正；造成测绘成果丢失或者泄密，不向当地测绘行政主管部门报告的，处以一万元以上五万元以下的罚款，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。



　　第二十一条　违反本办法第十四条规定，销毁涉密测绘成果未履行法定程序的，由测绘行政主管部门给予警告，责令改正；造成严重后果的，处以
五千元以上三万元以下的罚款，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。





　　第二十二条　违反本办法第十七条规定，擅自公布省级重要地理信息数据，或者在行政管理、新闻媒体传播、公开出版及对外交流等对社会公众有影响的活动中使用未依法公布的省级重要地理信息数据的，由测行政主管部门给予警告，责令消除影响，并处以五千元以上三万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。



　　第二十三条　测绘行政主管部门违反《中华人民共和国测绘成果管理条例》和本办法，有下列行为之一的，由本级或者上级测绘行政主管部门责令改正，并给予通报批评，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：（一）接收汇交的测绘成果副本或者目录，未依法出具汇交凭证的；（二）未及时向测绘成果保管单位移交测绘成果资料的；（三）未依法编制和公布测绘成果资料目录的；（四）违反涉密测绘成果审批程序和时限的；（五）发现违法行为或者接到对违法行为的举报后，不及时进行处理的；（六）不依法履行监督管理职责的其他行为。



　　第二十四条　法律、法规对编制出版地图的管理另有规定的，从其规定。

　　

　　第二十五条　本办法自２００９年９月１日起施行。


　　黑龙江省人民政府１９８９年６月２６日发布，１９９７年１２月３１日修订的《黑龙江省测绘成果管理实施办法》同时废止。